发展多层次、多支柱的养老保险体系是进一步完善社会保障制度的关键之举。11月12日，原保监会副主席周延礼在“新财经战略与中国式现代化”2022年上海财经大学高峰论坛上表示，发展个人养老金既可应对人口老龄化，也可保持国家社会安全稳定，是利国利民的大事。
周延礼说，我国解决人口老龄化的经济现状具有以下特征：一是人均经济规模适配金融保险业发展的黄金期；二是未富先老特征明显，购买保险的风口已经到来；三是对养老、医疗安排的全面性、充足性、持续性提出了更高要求，银发经济发展迎来新机遇；四是经济金融和财税政策陆续出台，支持国家多层次、多支柱社会保障体系建设；五是企业和就业人群积极参与社会保障体系建设，为基本养老金、企业年金、职业年金和个人养老金制度贯彻执行提供了社会基础和条件。
当前，我国已经建立了由三个支柱构成的养老保障体系，但不同支柱之间呈现出发展不均衡的状态。周延礼表示，应大力发展企业年金、职业年金等第二支柱和个人储蓄性养老保险、商业养老保险等第三支柱。
发展个人养老金便是完善第三支柱的关键。11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》，自印发之日起施行。办法对个人养老金制度如何运行、个人如何参与等具体实操规范进行了明确。与此同时，《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》等配套政策同步发布。这意味着，个人养老金制度正式落地。
在周延礼看来，发展个人养老金，一方面可以增加中低收入群体未来收入、稳定个人养老预期，增强社会韧性；另一方面可为国家重大基建项目投资提供中长期资金来源、为资本市场提供长期稳定资金。
就如何推动个人养老金制度落到实处，周延礼提出了以下几点建议。
一是进一步完善财税政策。周延礼建议，应当针对1.2万元限额内的个人养老金实行精准有效的税收优惠政策；可借鉴德国李斯特养老金计划的机制设计，对供款能力不足的群体给予适当的财政补贴；对参与的金融机构制定专门的个人养老金产品的会计标准和增值税政策，对个人养老金产品的交易环节给予适当税收优惠，鼓励其发展创新。
二是提供适应性的金融产品。周延礼认为，提高产品吸引力，把庞大的家庭储蓄合理地引导至第三支柱个人养老金中，是决定个人养老金制度实施效果的关键因素。因此，要提高产品收益率，提高养老产品适配性，设立默认资产配置制度规则，引导持有人科学配置养老资产，实现风险控制与收益的相对平衡。
三是提高政府部门服务便捷性。周延礼表示，应当搭建一个广泛联通、安全可靠、操作简便的跨界平台，平台上供选择的金融机构和个人养老金产品均经监管部门审批，可放心选择，同时支持多种缴费方式，方便养老金支取。
四是充分发挥政府统筹引导作用。通过建立专项工作领导小组，健全跨部门协调机制；调整个人养老金在投资方向、投资范围和投资额度上的限制性政策，引导个人养老账户资金投资国家重大项目和重大战略性产业，减少投资风险、保障投资收益；明确第二支柱与第三支柱衔接机制。
五是进一步提高金融监管有效性。周延礼建议，各部门应尽快理顺各自职责，推动建立个人养老金标准化运作流程和信息交互系统，切实把充分保护个人养老金参加者合法权益放在首要位置。同时，监管部门和行业组织需要督导各金融机构充分履行宣教职能，警示老年人谨防理财陷阱，将短期的投资理念转换成长期的养老储备理念。
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